1979年初在北京建立的中国国际信托投资公司，是我国实行政革开放后的第一家信托投资机构。随后各省也普遍建立了省级国际信托公司，他们之间没有隶属关系，仅有业务往来。1986年开始建立国内信托投资公司，这些机构和业务发展较快，到1987年底全国已建立起信托公司达730家。

    (一)审查是否领取营业执照，是否超出经营范围，是否独立核算。金融机构的营业单位，在人民银行批准后必须到工商行政管理局领取执照，经营项目必须控制在人民银行批准的范围内。《金融信托投资机构管理暂行规定》中规定，经批准成立的信托投资公司一定要符合经济核算原则。

    (二)审查资本是否充足，来源是否正当。《金融信托机构管理暂行规定》中明确规定，设立全国性的金融信托机构，其实收人民币自有资本金最低限额为5000万元；省、计划单列市设立的信托机构为1000万元；地区、省辖市设立的信托机构为500万元。在上述地区设立的经营外汇业务的金融信托机构，必须同时分别拥有500万、200万和100万美元现汇的最低限额实收外汇自有资本金。金融信托机构的自有资本金要保证完整无缺，任何部门不得抽调。关于资本金的来源，中国人民银行银发(1987)140号文件规定，各专业银行信托投资机构的资本金，只能用各行新增信贷基金拨付，并且要列入当年信贷计划，自求平衡。属于地方政府入股的，必须是预算外自有资金；属于企业入股的必须是自有的专项资金。入股单位不得中途油回股金，必须与信托部门同担风险同负盈亏。已批准成立的信托机构资本金如发生不足规定数额的，可逐步补足。审查信托投资机构的资本金，有必要到专业银行检查拔付的出帐科目。

    (三)审查信贷规模是否超过规定。信托机构成立初期其信贷规模没有什么控制，人民银行仅对其固定资产贷款(包括投资、租赁)按比例管理。在执行过程中，由于大部分公司的信贷资金来源没有严格按规定筹集，因此信贷规模难于控制，自1988年起相继对信托贷款、委托贷款由当地人民银行进行指标管理，加强了信贷规模的控制。要检查人民银行是否已加强了管理，信托机构有无突被信贷规模。

    (四)审查是否在人民银行开户。中国人民银行银发(1986)97号文件规定，信托机构应在当地人民银行开立人民币资金存款帐户。其跨系统的异地结算业务，通过人民银行联行往来汇划，由江入行办理跨系统划转。只有在人民银行开户并进行结算，其资金运用才能受到人民银行的监督。

    (五)审查信托机构是否按规定向人民银行报送有关资料。信托机构向人民银行报送的资料有：年度工作计划和总结，季度及月度资金来源和运用计划执行情况表、会计报麦、财务报表、年度决算报表、决算说明书和损益报麦，并及时报告重大业务活动情况。经营外汇业务的，应按规定向国家外汇管理局报送上述资料，对这些资料的及时性、真实性和完整性都要进行稽查。